一、什么是企业财务活动的首要任务
企业财务活动的首要任务是营运资金管理。
营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金,因此,营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。
管理问题
营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金,因此,营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。据调查,公司财务经理有60%的时间都用于营运资金管理。
要搞好营运资金管理,必须解决好流动资产和流动负债两个方面的问题,换句话说,就是下面两个问题:
第一,企业应该投资多少在流动资产上,即资金运用的管理。主要包括现金管理、应收账款管理和存货管理。
第二,企业应该怎样来进行流动资产的融资,即资金筹措的管理。包括银行短期借款的管理和商业信用的管理。
二、小企业财务管理制度及需要注意的事项
一、 库存现金管理。
1. 公司财务部库存现金控制在核定限额内,不得超限额存放现金。
2. 严格执行现金盘点制度,做到日清日结,保证现金的安全。现金遇有短款,应及时查明原因,报告单位领导,并要追究责任者的责任。
3. 不准用“白条”入帐。
4. 不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5. 到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时,需由两名人员乘坐公司汽车前往
6. 现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7. 现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券,私人财物不得存放入内。
8. 现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
9. 出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。
二、银行存款管理。
1. 公司必须遵守中国人民银行的规定,办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2. 公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3. 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记,妥善保存。
4. 银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算),除上述结算方式外,其他不予使用。
5. 从银行取回的各种结算凭证,要及时入帐。
6. 公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐,出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7. 银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因,对出现的差错通知责任人进行更正,对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致, 应尽快解决。
8. 空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记,记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三、往来帐款的管理。
1. 应收帐款的管理:公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后,由财务部作好帐务处理,编制会计记账凭证,登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿,同时要定期与销售部门进行核对,保证双方账账核对一致。
2. 其他应收款的管理:公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销,每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理,进行还旧借新。
3. 应付帐款的管理:公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理,登记相应的帐簿,定期与相关部门对帐,保证双方账账核对一致。
四、内部牵制。
1. 公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。
2. 非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。
3. 库存现金和有价证券每季抽查一次。
4. 现金出纳员不得担当制证工作,只能由财务部指定的制单人制单。
扩展资料:
出纳员是指从事出纳工作的人员,出纳工作。顾名思义,出即支出,纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。
出纳人员必须具备良好的职业道德修养,比如要要热爱本职工作、敬业、精业、要科学理财、充分发挥资金的使用效益等。
参考资料:出纳员-百度百科
三、财务必须注意的事项是什么?
财务必要注意的几项:
1.目前公司实行的税法制度
2.公司内部控制
3.公司的资金链接
4公司内部的成本控制
5,公司实行的利润
6.成本分析
四、财务主要应该注意的事项有哪些?
财务主要应该注意的事项:
一、 思维的高度
格局影响思维的高度。作为财务人员时时应该以“所有者的身份考虑”一系列的问题,如果不具备这样的高度,工作开展就会有局限性。
例如:某民营企业的一位财务副总在审核营销费用支出时,因为只是考虑到公司的营销费用的节省,并没有考虑到业务的发展而不允许一项广告支持费用的发生,从而与营销副总发生了争议,后面两位副寻求公司的管理顾问帮助,管理顾问对此做了这样的解释:“两位都很棒,全心全意为公司着想,但是相互的沟通还是存在有点问题,作为营销副总应该把扩展业务的思路与想法与财务副总去分享,而不是认为营销业务是自己的事,只管审批就行了,不要总是只想节省费用,而不考虑扩大业务量也需要费用的;
作为财务副总应该站在企业的角度去考虑付出与现在、将来的价值是否成正比,而不能只从费用的方面去考虑问题,有成本、费用控制的意识是值得表扬的,但这个一定要站在可控的范围去考虑。其实总体来看,营销费用比例还是降低了0.5%,而业绩又上升了3个亿,何乐而不为呢?”通过管理顾问的分析,大家都把其中的道理弄明白了,从此这两位副总无论做什么大的方案都是一起讨论,共同作战了。
二、 风险防范意识
建立一套健全的科学又适合的内部控制体系是财务人员的职责。一个企业如果内部控制没到位,就会出现漏洞,得到利益的人会觉得财务太没水平了。
每一笔收入,一定要全部及时收回,每一笔成本、费用一定要有依据的支出,尤其是合同法、内部控制体系的建立、企业经营中的风险控制等都非常重要,作为财务人员不管对外投资的评估,还是经营过程的风险控制都是最重要的角色,所以一定要加强风险防范意识,才能及时的止损。
三、 细节决定成败
作为财务人员应该非常认真、细心,做任何事情都要有复核的意识。一个数字多写一个零或少小一个零都相差十万八千里,有时候所犯的错误是承担不起的。
四、 应对能力
财务人员的应对能力是非常重要的,有时候过于刻板会影响业务的发展。
例如:某企业的车间主任为了赶参加展销会的产品加班三个通宵,在产品急于摆展的时候找仓库主管协调此事,但仓库主管还是要按规定先办理产成品的入库,再办理产成品的出库,然后再开装车通知单,而这三个环节都是一样的数量与品种的产品,并且营销中心又提供了这系列产品的摆场清单,其实最简单的办法是仓管员、车间人员根据摆场清单去清点实物,装车的司机核对装车的实物,全部核对一致后一起开所对应的单(产成品入库单、产成品出库单、装车通知车),找相关的人审核就行了,比一起一项一项去做就可以节省许多时间,如果财务人员的应对能力不行,就会阻碍业务的发展,在紧急情况应该寻找一个既可保证数据的准确、防范漏洞的产生,又可以迅速服务好其他部门才是最好的方法。
五、 保守公司的机密
作为财务人员哪些话该说,哪些话绝对不说是非常重要的,如果做不到这一点,有时候是要负法律责任的,即使没有这么严重,也是得不到上司、股东们的胜任的,一定要懂得一些常识。
六、 以所有者的身份考虑问题
每一位财务人员都应该站在所有者的身份去考虑问题。财务人员不是资金流的管理者,就是物资流的管理者,所以财务人员身边每天都与钱有关的东西工作,如果不为企业的利益价值最大化考虑,就会损失公司的利益,非常重要。
七、 要有过硬的专业技术水平
财务人员是属于管理与技术并存的工作岗位,如果专业技术水平不过硬,同样会给企业带来损失,有时候这种损失是不可估量的,所以应该不断地学习,再学习。
八、 要懂得资源整合
财务人员是实现企业价值最大化的重要岗位,如果不懂得整合企业内外资源,不懂得借力,是做不好工作的。财务人员面对的是公司的每一个部门,信息非常广,我们要通过数据去反映企业的经营情况,再利用数据去分析每一个部门的绩效,从而得到改善;另要与银行、供应商、客户、税务等部门处理好关系,从而实现企业价值最大化。
不管做什么岗位的管理人员,在企业管理中都离不开两件事,一件是如何管理人、做人,一件是如何理事,管理人是靠的情商,所以要重视个人的修炼;
理事是靠的专业综合知识,所以要注重学习,只要做好这两件事,不管做什么工作,都会做得出色。