一、列举几个企业日常内部控制方面的例子，最好是会计控制方面的
个人凌驾于自动化控制之上，越过自动化控制系统
二、求企业营业收入内控失败/成功的案例，国内外都可、、
销售内控成功案例----福田公司
目前，即使是管理水平相对较高的上市公司，尽管主营业务收入连年增长，但同期应收账款数额增长的比例更大，而且账龄结构越来趋恶化，经营净现金流量持续为负。销售收入的增长只给这些企业带来了账目利润，不能带来维持经营、扩大生产规模所必需的现金流入，而且随着应收账款数额的持续增加、平均账龄的不断增长，可能出现的坏账损失也越来越大，给企业生产经营带来巨大的潜在风险。3福田公司从山东的一个地方小厂发展成为农用车行业的龙头企业、上市公司中的明星企业，主营业务收入增长以数十倍、上百倍计，但公司的应收账款的数额和账龄一直控制在一个合理的水平，保证了公司现金流动顺畅、充足，为公司进一步发展提供了坚实的基础保障
福田公司的销售内控管理
一）健全考核指标体系
公司对销售人员的考核，既有销售收入的指标，也有按销售收入比例确定的收回现金的指标，而且收现指标是最终考核指标。只有在完成收现指标的基础上，完成的销售收入才能成为确定员工业绩考评的依据。如果销售人员不能完成收现指标，公司将强令其离开销售岗位，在一定期限内专门负责催收由其引起的应收账款。完成任务，可回原岗位工作；完不成任务，将根据情况予以处罚，直至开除。由于在考核指标体系中强调了销售收现指标，销售人员对赊销手段的利用、赊销对象的选择都极为慎重，对应收账款的催收也极为重视。这样，从根本上杜绝了重销售、轻收现的倾向。 二）完善内控体系
1、分层管理：在福田公司内部，财务部是应收账款的主管部门，负责公司各事业部应收账款的计划、控制和考核，对不能收回的应收账款提出审核处理意见。各事业部是应收账款的责任单位，负责本单位应收账款的直接管理。其中，事业部综合管理部负责对应收账款直接责任单位和责任人的考核，事业部财务科负责本事业部应收账款的日常监督管理并向公司财务部报送应收账款详细资料。发生应收账款时，对此负责的销售人员根据销售合同的要求在发票的记账联上签字，并负责该账款的催收。
2、总量控制：公司根据各事业部的销售计划核定应收账款的月度占有定额及年度平均定额，各事业部再将定额拆分成每个销售人员的应收账款占有定额。这样，使得各部门和销售人员一定期限内的应收账款发生额保持在一定限额之内，从而使公司的总体风险被控制在一定范围之内，不至于对生产经营造成巨大影响。
3、动态监控：公司要求应收账款责任人每月对应收账款余额进行核对，尤其对有疑问的账项必须及时核对；各事业部每月进行应收账款分析，根据账龄长短制定解决办法；财务部根据各事业部账龄情况分析全公司应收账款情况，据此下达清收专项计划。这种动态监控有利于及时发现和处理应收账款管理中存在的问题，并及时调整相关的策略，避免问题扩大。 福田的应收账款管理体系，将赊销的决定权、应收账款的监控权、考核权、核销权彻底地分开，使每个环节都处于其他相关部门的监控之下，最大限度地减少了个别人员或部门徇私舞弊的可能性。
福田公司通过建立合理的考评指标体系和内控体系，有效地管理了公司的应收账款，保证了资产的安全性和收益性。
销售内控管理是一个系统工程，需要各部门之间相互协调、相互配合、相互监督，形成一个管理的组织体系。
应收账款管理是销售内控中关健点，需要我们不断地探索，寻求适合本企业的管理制度，力求将应收账款的回收期缩短，将风险降到最低点。
三、内部控制案例分析 请高手帮忙
A公司在监控方面存在的主要问题有：
1.财务监控存在局限。仅仅关注销售货款的回收，对成本费用，尤其是广告费的监控不力。对公司内部控制进行监控是内部控制制度得以有效运行的重要保证。监控包括持续监督和个别评估。A公司通过严格的制度安排，对资金周转的监控实现了持续监督，然而对广告费用等的监控却没有类似的持续监督机制，且缺乏对广告费使用制度的个别评估。
2．监控后没有采取应有的改进措施。A公司察觉到了广告费使用中的种种问题，但对分公司的错误做法予以了迁就，使监控失去了意义。
3．人员监控存在缺陷。集中体现在．对分公司经理缺乏有效的约束机制，导致管理制度在推行中遇到阻力，这也反映出A公司在控制环境，尤其是组织结构设计和职权分配等方面存在较大问题。
四、是一道关于“内部控制”的案例分析题： 【资料】某公司财务部门需要完成的工作包括：(1)记录总账；(2)记录
你要从工作的相互制约及相互联系方面出发分配工作。首先，出纳员不能兼管应收应付帐及总账核算——因此分工：
出纳员负责（4）开支票、记录现金账（6）调节银行对账单（7）处理并送存收入的现金（三者相关）
会计员一：（2）记录应付账款明细账（5）开具退货拒付通知书（两者相关）
会计员二：（1）记录总账（3）记录应收账款明细账
五、近五年我国企业内部控制制度失败案例
古井贡集团